Если Вы кредитор
Философия учит нас с невозмутимостью относиться к ошибкам и неудачам других. - Оскар Уайльд.
Процедуры банкротства, предусмотренные действующим законодательством, часто используют недобросовестные участники рынка с целью полностью избавить свою компанию (в том числе и себя, как физических лиц) от обязательств перед своими кредиторами. В данном случае также предусмотрен ряд инструментов и возможностей, предусматривающих способы защиты прав кредитора от недобросовестных должников (заёмщиков, контрагентов и т.д.).
Что в первую очередь необходимо знать кредитору:
- Вся основная информация, например, о введении в отношении должника какой- либо из процедур банкротства подлежит обязательной публикации в СМИ. В качестве официального издания в настоящее время определена газета «Коммерсантъ». Кроме того указанная информация дублируется на официальном сайте издательства: www.kommersant.ru. Соответственно при наличии у предприятия-кредитора отношений с должниками необходимо периодически проверять указанные выше информационные ресурсы на наличие возможной информации. Основной контроль – в Ваших руках.
- В случае возникновения у кредитора предположения о том, что компания-должник, возможно, будет ликвидирована путём реорганизации в каком-либо из отдалённых регионов РФ, кредитор имеет право на подачу соответствующего заявления при соблюдении определённых требований ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Указанные действия позволят вывести предприятие должника из «тени», осуществлять информационный контроль за деятельностью должника, обжаловать действия должника направленные на преднамеренное банкротство либо вывод денежных средств и имущества. Возможны и иные действия, позволяющие максимально приблизиться к возможности получения от должника исполнения обязательств.
- При возникновении вышеперечисленных обстоятельств своевременно обратиться к специалистам в области несостоятельности (банкротства).
Что такое преднамеренное (фиктивное) банкротство?
Экономическая преступность тормозит развитие производства, способствует оттоку инвестиционного капитала, ускоряет инфляцию. Разгул экономической преступности делает страну непривлекательным объектом для иностранных инвесторов и, тем самым, тормозит экономическое развитие в целом.
Одним из преступлений в сфере экономики является преднамеренное банкротство, которое наносит ущерб как самой фирме и работающим в ней людям, так и, безусловно, кредитором этого искусственно созданного должника.
ПРЕДНАМЕРЕННОЕ БАНКРОТСТВО - преступление в сфере экономической деятельности, предусмотренное ст. 196 УК РФ. Определяется как "умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия".
То есть преднамеренное банкротство - это банкротство по вине учредителей (участников) должника или иных лиц, в том числе по вине его руководителя, которые имеют права давать обязательные для должника указания или имеют возможность иным образом определять его действия. В таких случаях эти лица при недостаточности имущества должника могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
В настоящее время кризисная ситуация в экономической сфере способствует увеличению количества случаев преднамеренного банкротства.
Суть преднамеренного банкротства заключается в том, что руководитель (собственник) фирмы умышленно вызывает неплатежеспособность своего предприятия. Это могут быть распоряжения, например, о внесении ложных сведений в бухгалтерские и иные учетные документы, предоставление льготных (беспроцентных, безвозвратных) займов своим знакомым, родственникам, оформление сделок купли-продажи, заключенных на заведомо невыгодных условиях и т. д. Обычно такие сделки совершаются с целью утаить имущество от конфискации, создав видимость, что оно принадлежит другим. Другой целью является уклонение от уплаты налогов.
Фирма объявляет себя несостоятельной, хотя это заявление является заведомо ложным. Цель его – ввести в заблуждение кредиторов, получив при этом отсрочку или рассрочку платежей, уменьшение долгов или возможность их неуплаты. Этим и объясняется «популярность» этого преступления: возможность обогатиться за счет накопившихся долгов, которые можно ликвидировать, не погашая, а просто признав свое предприятие банкротом.
Как быть кредиторам в ситуации с преднамеренным банкротствоим? Если Вы – кредитор, во время процедуры банкротства Вашего должника Вы должны ориентироваться на действия арбитражного управляющего, которого назначит суд.
Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. № 855 содержит правила проверок, которые будет проводить управляющий. По результатам проверки он составит заключение (п. 14 постановления № 855). Оно будет представлено кредиторам и суду. Если собранные документы дадут основание полагать, что действия фирмы способствуют банкротству, все материалы будут переданы в Прокуратуру.
Проверке подлежит период не менее двух лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также сам период ее проведения. Будут исследованы: учредительные документы фирмы, бухгалтерская отчетность, список дебиторов и кредиторов, акты-сверки задолженности, аудиторские заключения, материалы судебных процессов и налоговых проверок и т. д. (п. 2 постановления № 855).
Для выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства будут проанализированы показатели, характеризующие платежеспособность организации. Правила их расчета утверждены постановлением Правительства РФ от 25 июня 2003 г. № 367. Должны быть рассчитаны четыре показателя, позволяющих выявить и рассчитать денежные средства, как наличные, так и доступные к обналичиванию в определенные сроки; стоимость имеющихся в распоряжении должника материалов или продукции; оборотные активы, дебиторскую задолженность, нематериальные активы должника и т.д.
Рассчитывают эти показатели, чтобы определить, как быстро фирма сможет погасить (и сможет ли погасить вообще) свои долги перед кредиторами. Фирме ничего не грозит, если сумма денежных средств в кассе и на счетах в банке составляет 20–25 процентов суммы кредиторской задолженности. Или если сумма задолженности тех, кто должен рассчитаться с кредитором в течение года, и средств в банке и кассе в два раза превышает сумму кредиторской задолженности, займов и кредитов, полученных на год. А вот если при расчете получаются меньшие значения двух и более показателей, фирма становится кандидатом в подозреваемые по преднамеренному и (или) фиктивному банкротству.
Однако, необходимо уточнить, что в настоящее время судебной практики по подобным делам не существует.